Les "factures non parvenues" (FNP) font référence à une pratique comptable utilisée pour enregistrer des dépenses qui ont été engagées mais qui n'ont pas encore été facturées à la date de clôture des comptes. Il s'agit d'une méthode visant à refléter de manière plus précise la situation financière d'une entreprise à la fin d'une période comptable.

Voici comment cela fonctionne :

Engagement de Dépenses : Lorsqu'une entreprise reçoit des biens ou des services avant la clôture de ses comptes, mais que la facture correspondante n'a pas encore été reçue, elle peut estimer le montant de la dépense et l'enregistrer comme une "facture non parvenue".
Reconnaissance Comptable : La FNP est une charge comptabilisée dans les livres de l'entreprise, bien que la facture physique n'ait pas encore été émise. Elle est généralement enregistrée comme une charge dans le compte de résultat et comme une responsabilité dans le bilan.
Ajustement lors de la Réception de la Facture : Lorsque la facture réelle est reçue, l'entreprise ajuste ses comptes pour refléter le montant réel de la dépense. La FNP est retirée, et la charge réelle est enregistrée.

Cela permet à l'entreprise de fournir des informations financières plus précises pour la période en cours, en tenant compte des dépenses qui ont été engagées mais qui n'ont pas encore été facturées.

Il convient de noter que la FNP est souvent utilisée pour les services ou biens reçus à la fin de la période comptable, mais pour lesquels la facture n'est pas encore disponible. Elle ne doit pas être confondue avec les dettes fournisseurs, qui représentent des factures déjà reçues mais non encore payées.

Définition des colonnes

Colonnes	Définition	Colonnes	Définition
Type	Fournisseur/ Sous traitant	N° BL	N° bon de livraison
Société	Société lié	BR	N° bon de réception
Famille	famille fourniture	Date bl.	date de création du BL
Sous famille	Sous famille fourniture	N° ligne BL	N° de la ligne de BL
Ss-famille 2°	sous - sous famille fourniture	Type fourniture	Matière/Composant/ Sous traitant
Code	code de la fourniture	Code fourniture	code de la fourniture
Nom	Nom du type	Référence fourniture	Référence de la fourniture
Ville	Ville du type	Désignation fourniture	Désignation de la fourniture
Année	année de la commande FR/ST	Qté FNP	Quantité livrée non facturée
Commande	N° de la commande FR/ST	Unité	Unité de la réception
Date cmde	date de la commande FR/ST	Montant FNP	Montant livré non facturé convertie dans la monnaie de référence
N° ligne cmde	N° ligne de commande FR/ST	Monnaie	Monnaie de référence
PU	Prix unitaire de la commande achat	N° de compte	N° de compte de la commande
(Devise / Unité)	Monnaie de la commande	N° section analytique	N° section analytique de la commande
PU conv.	Pu unitaire convertie	Date liv.	Date livraison de la commande
(Devise réf / Unité)	Monnaie de la commande

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