Sommaire

I. Introduction

L’enregistrement des factures fournisseurs permet la mise en évidence de l’équilibre entre le corps de la facture et le talon, et de s’assurer que la facture est en rapport avec les quantités saisies en réception. 

Il est indispensable que comptablement le stock soit correctement valorisé. C’est pourquoi il n’est pas possible de confirmer comptablement une facture dont le montant est différent de celui qui en réception a permis de valoriser le stock. S’il n’y a pas égalité de montant entre le talon de l’en-tête de facture et la somme des lignes de la facture, un message prévient l’utilisateur que la facture ne pourra pas passer en comptabilité. 

La modification du prix réel, dans le cas où il serait différent de celui de la commande, permet le recalcul du dernier prix d’achat de l’article et de la fourniture. Le Prix Moyen Pondéré est recalculé lors de l’archivage des flux[1]. 

Sur le talon de la facture, les imputations comptables et les montants de TVA sont contrôlés, les modes de règlements et les échéances reprécisées. La facture est également affectée d’un numéro de facture interne composé d’un préfixe paramétrable par l’utilisateur suivi d’un compteur[2]. 

La notion de « facturation directe » est également proposée. Elle permet d’enregistrer des factures sans qu’une commande fournisseur et une réception n’aient été créées préalablement. Des articles gérés en stocks et des prestations peuvent également être introduits dans le corps d’une facture directe. Pour saisir une facture directe, l’utilisateur n’indique évidemment pas de numéro de confirmation et crée directement les lignes en indiquant les articles et/ou les prestations à facturer. 

Les écarts de prix entre la facture du fournisseur et le prix enregistré lors de la réception, bien qu’ils mettent à jour la valeur des articles en stock, n’influencent pas les productions qui ont consommé les articles réceptionnés. 

L’accès à l’enregistrement des factures d’achats s’effectue, en sélectionnant l’option « Facturations et avoirs » dans le menu « La Gestion des achats ».

[1] Voir chapitre « Gestion des stocks »

[2] Voir chapitre « Paramétrage des achats ».