1. Introduction 
Dans le bilan d’OF, la fenêtre de droite permet de visualiser numériquement et graphiquement les coûts globaux par sections. A gauche, une grille permet de visualiser chaque OF du bilan.
2. Codification Bilan OF
Le type de travail permet de qualifier le travail effectué pour les affectations de coût lors des bilans. Utilisé lors des pointages et des commandes sous-traitant, il permet de définir des travaux et de leur associer des sections d’affectations.
Les coûts sont donc automatiquement ventilés lors des bilans pour comparaison :
- Normal : comparaison avec les temps prévus.
- Qualité : affectation aux coûts de qualité.
- Divers : affectation aux coûts divers.
Cette ventilation permet d’analyser des données «comparables» : les heures «prévues» et «réalisées» ne devant, par exemple, tenir compte que des travaux «normaux» pour une remise en cause efficace des gammes de production.
3. L'écran principal "Bilan OF"
Hélios propose de calculer le prix de revient réel de chaque fabrication en calculant le bilan de chaque OF
Pour cela, Hélios décompose le prix de revient réel de l’article en plusieurs sections d’affectations. Ces sections d’affectations sont liées aux «types de travail» définis dans le Module Codifications.
Hélios propose systématiquement une comparaison entre le coût prévu et le coût réalisé avec la productivité associée à chaque catégorie. Pour cela, il distingue dans le prévu deux notions pour les OF avec nomenclature :
- le prévu théorique de l’article en fonction de la nomenclature complète.
- le prévu engagé, c'est-à-dire qui tient compte de l’avancement des différents OFs de la nomenclature si ceux-ci ont été sortis sur l’OF père,
En sélectionnant dans la toolbar Répartir cout nomenclature, il est possible de visualiser le réalisé de l’ensemble des OF par rapport au prévu des OF pour lesquels il y a eu du réalisé (les OF sans pointage, sans qualité, sans achats sont exclus du cumul du prévu engagé).
Dans les deux cas, le prévu est calculé à l’aide de la fonction «Simuler» des Modules articles et Devis. Ces deux colonnes prennent aussi en compte les coefficients liés aux achats et à la sous-traitance.
Si l’OF est un sous ensemble, un OF fils, le prix de vente réel = 0 EUR.
Si l’OF est lié à plusieurs commandes, le prix de vente réel est calculé au prorata des quantités via la couverture.
La marge est égale au prix de vente réel – le montant réalisé. Pourcentage = marge / montant réalisé
Le prix de vente moyen est égal à la moyenne pondérée de tous les prix de vente de toutes les commandes clients saisies et facturées portant sur l’article.
La marge est égale au prix de vente moyen – le montant réalisé. Pourcentage = marge / montant réalisé
Si la coche travaux interne est validée, il s’agit d’un OF issu d’une commande client dont le type de ligne de commande est travaux interne.
Si la coche Remise en conformité est validée, il s’agit d’un OF de remise en conformité.
La répartition du coût est donc la suivante pour chaque onglets ci dessous :
Il est possible d’appliquer un coefficient sur les achats et la sous-traitance pour leur ajouter une plus-value correspondant aux coûts de gestion des achats, immobilisations, …(paramétrage Bilan pour le réalisé, paramétrage Devis pour le prévu). ATTENTION : les coefficients achat et sous-traitance et heures ne se voient pas dans le détail |
|---|
4. Les Onglets du bilan OF
4.1. L'onglet "OFs liés" du module "Bilan OF"
Montre la liste de tous les OF lié a la ligne sélectionné:
la sélection de l OF affiche les informations de l'OF
Les calculs du prévu se basent sur les données dupliquées dans ofs matières (et ofs composants).
4.2. L'onglet "Heures" du module "Bilan OF"
Heures : calculées avec les pointages et les taux horaires des machines et centres de charge. Ne sont pris en compte que les pointages qui ont un type de travail dont la Section bilan est «Normal». Voir formule de valorisation dans le Module Heures.
Les Heures sont décomposées en deux sections les heures réalisées et les heures prévues.
- Les heures réalisées permettent de visualiser les pointages effectués sur l’OF ou la phase si on se positionne sur une phase.
Les pointages sont regroupés par employés et nous renseignent sur la date de pointage, le poste de pointage, le temps total pointé, le taux du centre de charge dupliqué sur le pointage, le coefficient de pondération, le montant total et le temps de préparation inclus dans le temps total pointé.
Pour chacune des phases, le centre de charge, les TP, les TU, les temps total, le taux du centre de charge dupliqué sur l’OF, le coefficient de pondération, le montant total sont renseignés.
Calcul du réalisé.
On récupère tous les pointages effectués sur les phases de cet OFs et pour chacun des pointages on utilise de la table « heure » :
- NB_HEURES : nb heures pointé par l’opérateur (différence début-fin, si non modifié par l’operateur à la fin du pointage, ou par créer le nbre saisie).
- TPS_H_CALC = temps homme pointé ou temps homme calculé en fonction de la présence de l’opérateur.
- Mtt Ofs phase = Mtt Phase * coeff de pondération de nomenclature (cas des ofs fils sortie sur le père).
- Coeff. Nome. = intervient lorsqu’il y a une nomenclature dans toutes les sections du bilan. Dans le cas où il n’y a pas de nomenclature, le coefficient est égal à 1. Le coefficient de pondération est le nombre de pièces d’un OF fils sorties sur un OF père par rapport à la quantité lancée de l’OF fils. Cela permet de ventiler le coût de l’OF fils sur les différents pères au prorata des quantités servies. Dans le cas où un fils à des pièces rebutées, le coût des rebuts sont ventilés au prorata des quantités servies sur les pères. ( Qte sortie du fils pour le pére / ( Qté (lancé - rebut) du père)
| Colonnes | Définition | Colonnes | Définition |
|---|---|---|---|
| OFs | Numéro de l OF analyser | Tps. homme | Temps homme pointé en fin de pointage par l’opérateur, |
| Gamme | Gamme de l'OF analyser | Tps M.O. | Temps Main d'Œuvre = tps. prépa + tps. homme |
| Méthode | Méthode de la gamme | Taux tps homme | taux 1 (machine ou Centre de charge si machine vide ) |
| Phase | Phase de l'OF | Taux tps masq. | taux 2 (machine ou Centre de charge si machine vide ) |
| Indice | Indice de la méthode | Coeff. Nome. | Coefficient nomenclature |
| Poste de pointage | Poste de pointage sur la phase | Mtt phase | Mtt Usi + Mtt prépa |
| Opérateur | Code Opérateur effectuant le pointage | Mtt prépa. | Tps_prépa*taux1 |
| Nom | Nom de l'Opérateur effectuant le pointage | Mtt homme | Tps_h_calc(Tps. homme)* taux1 |
| Prénom | Prénom de l'Opérateur effectuant le pointage | Mtt M.O. | (main d’œuvre)= mtt_prépa+mtt_homme |
| Date pointage | Date de fin du pointage | Mtt masq. | Nb_heure-(tps_h_calc+tps_prépa) * taux2 |
| Tps ofs phase | tps. phase * Coeff. Nome. | Mtt usi. | Mtt Masqué+ Mtt MO |
| Mtt ofs phase | Mtt phase * Coeff. Nome. | CDC | Code Centre de charge |
| tps phase | Temps pointé sur phase = nb_heures | Libellé CDC | Libellé centre de charge |
| Tps. masq. | Tps usi - Tps homme | MACHINE | Code Machine |
| Tps usi. | temps usinage pointé en fin de pointage par l’opérateur (nb_heures - tps. prépa) | Libellé Machine | Libellé Machine |
| Tps prépa. | Temps de prépa pointé sur le nombre d’heure pointé | Libellé du procédé | Type de procédé pointé sur l OF dans les heures |
Le Taux1 correspond au Taux plein (main d'œuvre) renseigné, le Taux 2 au taux Temps Masqué ( temps machine seule )
- Les heures prévues permettent de visualiser les temps du déroulé opératoire du tiercé gamme, méthode et indice de l’OF correspondant au donnée dupliquée de la gamme pour l OF.
Attention : A chaque pointage on enregistre le taux horaire. Soit on utilise soit le taux du centre de charge dupliqué sur l’OF soit le taux du centre de charge actuel : voir paramétrage Module Heures
Si vous souhaitez que des pointages antérieurs prennent en compte le nouveau taux d’un centre de charge, vous pouvez rafraîchir un pointage depuis l'écran bilan:
4.3. L'onglet "Régul stock" du module "Bilan OF"
Régul de Stock : correspond aux sorties de stock articles liées à des initialisations de stock. Sur l’OF père, la section est toujours vide sauf si on répartie le montant de la nomenclature (pour l’étude de l’éclatement).
Dans Hélios, chaque entrée de stock article a une valeur décomposable suivant les différentes catégories décrites ci-dessus. Cependant, pour les articles entrés manuellement en stock lors de l’initialisation ou d’une régulation, cette valeur est un montant direct, sans répartition possible. Si vous utilisez lors d’une fabrication un article dont l’entrée est de ce type, Hélios répercutera ce montant sur la ligne «Régul de stock» pour ne pas perturber la répartition connue et analysable des autres catégories.
Les régulations de stock sont les entrées exceptionnelles qui sont réalisées dans le stock article, manuellement par les opérateurs et sorties sur des OF pères. Une entrée exceptionnelle est valorisée manuellement, aucun OF n’est à l’origine de son entrée en stock, il n’y a pas de bilan d’OF. La valorisation est du type : prix unitaire = X €. Aucune ventilation en sections heures, achats, ..., n’est possible et pour éviter de fausser une section du bilan, elles sont placées dans une section bilan spécifique
Le détail de cette section permet de visualiser le coefficient de pondération, la date de sortie sur l’OF, le prix unitaire, le montant total, le code article et sa référence.
N’oubliez pas de valoriser vos entrées exceptionnelles
Afin de minimiser l’erreur en cas d’oubli de valorisation d’une entrée exceptionnelle, dans les paramétrages stocks vous pouvez initialiser ces valeurs.
4.4. L'onglet "Sous traitance" du module "Bilan OF"
Sous-traitance : calculée avec la facturation des commandes sous-traitants ou la commande si celle-ci n’est pas encore facturée qui ont un type de travail dont la Section bilan est «Normal».
Cette section permet de visualiser les coûts engendrés par l’ensemble des commandes sous-traitants portant sur l’OF.
La sous-traitance est détaillée de la manière suivante :
- La sous-traitance prévue donne l’ensemble des phases de la gamme de l’OF en sous-traitance permanente.
- La liste des commandes donne les informations sur l’ensemble des commandes passées avec leurs numéros, la quantité commandée, la quantité livrée, la quantité facturée, le prix unitaire, le montant de la ligne, le t.d.c. (taux de change historisé dupliqué sur la ligne de commande), le coefficient de pondération, le total et le fournisseur.
- La liste des livraisons : ensemble des lignes de livraisons avec le numéro de BL, le n° de BR …
- La liste des facturations : ensemble des lignes de factures et avoirs portant sur les commandes sous-traitants passées pour l’OF. Ce détail nous montre pour chaque ligne de facture ou d’avoir, la ligne de BL correspondante, le n° de BR, la commande correspondante, la quantité facturée, le prix unitaire facturé, les frais de la ligne, le montant de la ligne, les frais forfaitaires, le t.d.c. ou (taux de change historisé dupliqué sur la ligne de facture), le montant total et le sous-traitant.
- Justificatif du montant : permet de dire comment le réaliser a été calculé afin de pouvoir valoriser le montant d'OF
** Les taux de change sont saisies dans les codifications interfaces compta / monnaies.
Le taux est saisi à mois échu. Lors d’une saisie de commande, facture ou avoir en devise au niveau des clients, fournisseurs et sous-traitants le dernier taux est dupliqué sur l’entête. Lorsque l’on saisi le nouveau taux du mois échu, tous les taux des entêtes du même mois sont rafraichis.
Attention le graphique prend en compte le coefficient renseigné dans le paramétrage bilan.
4.5. L'onglet "Achats" du module "Bilan OF"
- Achats : calcul avec la facturation des commandes fournisseurs ou la commande si celle-ci n’est pas encore facturée si la sortie sur l’OF est faite.
Les achats sont détaillés de la manière suivante :
- Les achats prévus : liste des composants et matières déclarés sur la nomenclature de l’article et valorisés suivants le paramétrage du module Devis ; à savoir valorisé par le prix d’achat (moyenne des prix historisés), le prix moyen pondéré, le prix de vente (prix moyen pondéré dans le cas du négoce) ou le prix catalogue. Pour les matières, il est également possible de valoriser par les valorisations annuelles, mensuelles, trimestrielles et quotidiennes (Cf. Module stock matière).
Ces valeurs se trouvent dans les modules stocks, sur les fiches matières et composants. Les matières et composants en appro. client ne sont pas valorisés.
Ce détail nous montre pour chacun des liens, le code, la référence, la quantité prévue, les différentes valorisations (pma, pmp, pmv et pmc), leurs totaux et le coefficient de pondération.
- La liste des sorties : ensemble des composants et matières qui ont été sortis sur l’OF soit par les sorties normales ou soit par les sorties exceptionnelles. C’est cette liste qui permet de valoriser les achats réalisés. Si une commande fournisseur est passée pour approvisionner un OF, les achats réalisés ne seront valorisés que lorsque les fournitures seront réceptionnées et sorties sur l’OF. Si la facture est établie la valorisation est actualisée. Ce détail nous montre pour chaque sortie, le code, la référence, la date d’entrée en stock, le n° de BL, la date de sortie, la quantité sortie, le prix unitaire actualisé, le coefficient de pondération, le montant, le total et le n° de CC.
- La liste des commandes : ensemble des lignes de commandes à l’origine des entrées en stocks sur lesquelles ont été faites les sorties sur l’OF. On retrouve le numéro de commande, la quantité commandée, la quantité livrée, la quantité facturée, le prix unitaire sur la commande, les frais, le montant de la ligne, le coefficient de pondération, le total, la fourniture et le fournisseur. Si les sorties sont faites, le réalisé est valorisé au montant de la ligne de commande puis au montant facturé une fois la facture de la commande établie.
- La liste des livraisons : ensemble des lignes de livraisons avec le numéro de BL, le n° de BR …
- La liste des facturations : Ensemble des lignes de factures et d’avoirs portants sur les commandes des fournitures sorties sur l’OF. Ce détail nous montre pour chaque ligne de facture, la ligne de BL correspondante, la commande correspondante, la quantité facturée, le prix facturé, les frais, les frais forfaitaires, le montant, le t.d.c., le montant, la date de facture et la référence de la fourniture et son fournisseur.
- Régul stock : ensemble des entrées exceptionnelles matière ou composants qui ont été sorties sur l’OF et dont la valorisation a été faite manuellement, ne provenant pas d’un BL. Ce détail nous montre le coefficient de pondération, la quantité sortie, le prix unitaire, le total, la fourniture et sa référence.
- Justificatif du montant
N’oubliez pas de valoriser vos entrées exceptionnelles.
Afin de minimiser l’erreur en cas d’oubli de valorisation d’une entrée exceptionnelle, dans les paramétrages stocks vous pouvez initialiser ces valeurs.
Les taux de change sont saisies dans les codifications interfaces compta / monnaies.
Le taux est saisi au jour échu.
Lors d’une saisie de commande, facture ou avoir en devise au niveau des clients, fournisseurs et sous-traitants le dernier taux est dupliqué sur l’entête.
4.6. L'onglet "Divers" du module "Bilan OF"
- Divers : calcul avec les pointages et la facturation des commandes sous-traitants ou la commande si celle-ci n’est pas encore facturée qui ont un type de travail dont la Section bilan est «Divers».
Le divers est détaillé de la manière suivante :
- Les heures réalisées : détails des pointages effectués sur l’OF et dont le type de pointage est mis dans la section divers (codification type de pointage). Le détail est le même que pour la section Heure.
- La liste des commandes : détails des lignes de commandes sous-traitant dont le type est mis dans la section divers (codification type de pointage). Le détail est le même que pour la section Sous-traitance.
- La liste des livraisons : idem section sous-traitance.
- La liste des factures : idem section sous-traitance.
Le divers réalisé est valorisé dès le passage de la commande et réactualisé avec la facturation
4.7. L'onglet "Qualité" du module "Bilan OF"
- Qualité : calcul avec les pointages et la facturation des commandes sous-traitants ou la commande si celle-ci n’est pas encore facturée, qui ont un type de travail dont la Section bilan est «Qualité», ainsi qu’avec les non-conformités.
La section qualité permet de visualiser l’origine des non qualités sur l’OF. Il s’agit des heures pointées sur l’OF du type Qualité, les commandes sous-traitants passées du type Qualité ainsi que les coûts des non-conformités (coût de rebut saisie dans la décision de la NC, coût de remise en conformité calculé par Hélios).
La Qualité est détaillée de la manière suivante :
- Les heures réalisées : détails des pointages effectués sur l’OF et dont le type de pointage est mis dans la section qualité (codification type de pointage). Le détail est le même que pour la section Heure.
- Liste des non conformités : détails des non conformités crées sur l’OF. Pour chaque non-conformité, on indique son code, la phase de l’OF sur laquelle elle porte, la date de décision, le coût de gestion (valeurs par défaut du paramétrage Qualité ou saisie manuelle sur la NC), le coût de remise en conformité (calculé automatiquement par Hélios si un OF de remise en conformité a été généré ou le coût saisi manuellement sur la décision de la NC) et le coût rebut saisi manuellement sur la décision de la NC, le coefficient de pondération et le total.
- La liste des commandes : détails des lignes de commandes sous-traitant dont le type est mis dans la section qualité (codification type de pointage). Le détail est le même que pour la section Sous-traitance.
- La liste des livraisons : idem section sous-traitance.
- La liste des factures : idem section sous-traitance.
5. La Toolbar de la fiche "Bilan OF" 
Il s'agit des actions disponibles dans le bilan d'OF.
5.1. Visualiser du module "Bilan OF"
5.2. Geler/Dégeler du module "Bilan OF"
L’option «Geler le bilan» permet de ne plus calculer un bilan lorsque celui est bon, c'est-à-dire que toutes les informations à prendre en compte lors du calcul sont saisies dans Hélios. Hélios est donc plus performant en terme de temps de calcul.
5.3. Prix unitaire du module "Bilan OF"
Le prix de vente réel est égal au prix (total ou unitaire suivant si la fonction prix unitaire est valide ou pas dans la toolbar) affiché sur la facture de la commande client lié à l’OF.
Si le bouton prix unitaire est validée (surbrillance) , le bilan d’OF est calculé pour un article. Si le bouton n’est pas validée le bilan est calculé pour la quantité lancée de l’OF.
Si le bouton prix unitaire est validée (surbrillance), Hélios divise les montants par la quantité lancée dans le cas où l’OF n’est pas soldé sinon Hélios divise par la quantité terminée.
5.4. Répartir coût nomen. du module "Bilan OF"
Le coût de la nomenclature est remonté en fonction des sorties de stock et des bilans d’OF enfants. Ce coût est reporté sur la ligne Nomenclature pour ne pas perturber la décomposition réelle de l’OF père mais peut être réparti globalement (option à cocher) pour avoir la décomposition complète de l’ensemble. La colonne de gauche permet de visualiser la nomenclature de sorties en reportant sur chaque branche le bilan de l’OF concerné. La couleur de la flèche vous permet de voir si le bilan est positif ou négatif. Un clic sur la ligne vous positionne sur le bilan en question.
Pour les nomenclatures, le bilan balaye toutes les sorties de stock d’articles sur OF et reporte alors le prix de revient de chacun sur l’OF père, lui apportant ainsi un coût de nomenclature. Ce coût est calculé en fonction du bilan de l’OF fils, au prorata des quantités affectées. Hélios répète alors ce calcul sur toutes les branches de la nomenclature en remontant jusqu’au bilan de l’OF père, suivant l’avancement.
Comme vu précédemment, les OF de remise en conformité et les OF de relance sur rebut sont pris en compte comme une nomenclature.
La liste d’aide vous donne également le détail de tous les montants du tableau :
Si la coche répartir coût nomenclature est validée, le montant des coûts des OF fils, initialement mis dans montant nomenclature (répartir coût nomenclature non validée) , est réparti suivant les différentes sections de bilan : heures, régul stock, achat …
5.5. Impression du module "Bilan OF"
Permet d'effectuer l'impression des êtas ci dessous via le serveur d'application.
6. Les Paramétrage du module "Bilan OF"
6.1 Paramétrage encours
- Les case a cocher sont les éléments qui rentre en compte dans la valorisation de l'encours
- Période de prise en comptes ) → au delà de cette période l'OF disparait de l'encours
- exemple : après 999 mois l'OF disparaitra de l'encours et sera valorisé a 0
- Taux horaire d'encours : permet de valoriser l'encours avec le taux définie afin de remplacer taux 1 et taux 2 dans les calcules
6.2 Méthode de dépréciation du stock
Il est recommandé d'utiliser la date de dernier mvt de la fiche.
6.3 Coefficient de marge
Permet de définir les marges théoriques et marges réels dans